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会计报表审核公式(2009年度报表使用)

时间:2018-08-05 11:12来源:搜集整理 作者:会计编辑 点击:
一、 资产负债表 1.1行++24行= 31行 2.32行+34行= 38行 3.39行-40行= 41行 4.41行-42行= 43行 5.43行++46行= 50行 6.51行++53行= 60行 7.31行+38行+50行+60行+61行= 67行 8.68行++90行= 100行
  一、 资产负债表
  1.1行+……+24行= 31行
  2.32行+34行= 38行
  3.39行-40行= 41行
  4.41行-42行= 43行
  5.43行+……+46行= 50行
  6.51行+……+53行= 60行
  7.31行+38行+50行+60行+61行= 67行
  8.68行+……+90行= 100行
  9.101行+……+108行= 110行
  10.100行+110行+111行= 114行
  11.115行-116行= 117行
  12.117行+118行+119行+121行= 122行
  13.114行+122行= 135行
  14.67行各栏分别与135行各栏对应相等
  15.119行≥ 120行
   
  二、利润分配表
  1.1行-4行-5行= 10行
  2.10行+11行-14行-15行-16行=18行
  3.18行+19行+22行+23行-25行=27行
  4.27行-28行=30行
  5.30行+32行+34行=38行
  6.38行-39行-41行-42行-43行-44行=46行
  7.46行-47行-49行-50行=55行
  8.32行“本年累计数”栏=55行“上年实际数”栏
   
  三、现金流量表
  1.1行+3行+8行=9行
  2.10行+12行+13行+18行=20行
  3.9行-20行=21行
  4.22行+23行+25行+28行=29行
  5.30行+31行+35行=36行
  6.29行-36行=37行
  7.38行+40行+43行=44行
  8.45行+46行+52行=53行
  9.44行-53行=54行
  10.21行+37行+54行+55行=56行
  11.57行+58行+……+74行=75行
  12.79行-80行+81行-82行=83行
  13.21行=75行         56行=83行
   
  四、业务收入表
  1.1行+12行=13行
  2.2行+6行+7行+8行+……+11行=1行
  3.3行+4行+5行=2行
   
  五、主营业务成本表
  1行+2行+……+15行+19行=1行
   
  六、管理费用表
  1行+2行+……+33行+34行=35行
   
  七、事务所基本情况表
  2行+3行=1行
   
  八、缴纳各税款情况表
  1.6行+7行=5行
  2.1行+2行+3行+4行+5行+8行+9行+10行+11行+12行=13行
   
  九、各表之间的勾稽关系
  (一)资产负债表与其他各表之间的勾稽关系
  1.会所01表(资产负债表)1行“年初数”栏=会所03表79行“上年实际数”栏=会所03表(现金流量表)80行“本年累计数”栏
  2.会所01表(资产负债表)1行“年末数”栏=会所03表(现金流量表)79行“本年累计数”栏
  3.会所01表(资产负债表)121行=会所02表(利润及利润分配表)55行
  4.会所01表(资产负债表)121行“年初数”栏=会所02表(利润及利润分配表)32行“本年累计数”栏
   
  (二)利润及利润分配表与其他各表之间的勾稽关系
  1.会所01表(资产负债表)121行=会所02表(利润及利润分配表)的55行;
  2.会所01表(资产负债表)121行“年初数”栏=会所02表(利润及利润分配表)的32行“本年累计数”栏;
  3.会所02表(利润及利润分配表)1行=会所02表附表1(业务收入表)的1行
  4.会所02表(利润及利润分配表)11行≤会所02表附表1(业务收入表)的12行
  5.会所02表(利润及利润分配表)4行=会所02表附表2(主营业务成本表)的20行
  6.会所02表(利润及利润分配表)15行=会所02表附表3(管理费用表)的35行
  7.会所02表(利润及利润分配表)30行=会所03表(现金流量表)的57行
 
(责任编辑:望穿时空)
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